Flujo de caja: ¿qué es y cómo hacerlo de forma sencilla?

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Flujo de caja Dashboard
Análisis gráfico de la gestión de caja
Hojas de trabajo en Excel

O flujo de fondos es la principal herramienta de gestão financeira de empresas de cualquier tamaño. Consiste en el registro de las entradas y salidas financieras (ventas, compras, inversiones, etc.), para posterior análisis y planificación de la aprobación de la gestión cuentas a pagar e cuentas a recibir De la organización.

Veremos en este artículo:
¿Qué es el flujo de caja?
Cuando utilice Flujo de caja?
Tipos de flujo de caja
El papel de la gestión financiera en las empresas
Demostración de flujo de caja: 5 Pasos
Posibles aplicaciones del flujo de caja
Haga su flujo de caja

Hoja de flujo de caja en Excel

¿Qué es el flujo de caja?

flujo de fondos, conocido en inglés como el flujo de caja, no es más que la gestión de lo que entra y sale (en valores monetarios) de su empresa en un período.

También conocido como control de caja, debe incluir plan de cuentas, registro de lanzamientos, cuentas a pagar, cuentas a recibir, gráficos e informes. A lo largo del post veremos cómo hacer en la práctica su flujo de caja, pero antes de eso, vamos a entender su concepto principal.

Parece simplón, pero piense en el escenario que la mayoría de las empresas se enfrentan normalmente. La mayoría de las cuentas ganan el día 5 cada mes, mientras que las ventas se van a realizar a lo largo de todo el mes. Hay un claro desprendimiento de caja.

Sin planificación, es muy común que la empresa no tenga caja suficiente para arcar con toda la nómina de empleados en el día 5.

Pelado de caja
Sin planificación ...

Cuando utilice Flujo de caja?

El flujo de caja empresarial es la herramienta más importante de gestión financiera. No importa el tamaño o el sector, todas necesitan tener claro control de lo que entra y sale de la caja. Además de lo que está para vencer a pagar ya recibir.

Por ser un instrumento crucial de gestión financiera, el flujo de caja debe ser utilizado diariamente por empresas o incluso profesionales autónomos. Al final, sólo así será posible tener conocimiento del flujo de dinero que entra y que sale de su empresa y mantener las cuentas al día, es decir, un negocio sano.

Tipos de flujo de caja

El ejercicio del flujo de caja consiste, como se ha dicho anteriormente, en contabilizar los movimientos financieros. La gestión se puede realizar en los regímenes de caja y competencia. Algunas empresas lo hacen de las dos formas:

Régimen de caja

Cuando la gestión del cuadro se realiza utilizando como fechas de las transacciones entradas y salidas efectivas de valores de caja. El punto positivo es que el flujo de caja se vuelve una visión fiel de las disponibilidades bancarias de la empresa. El punto negativo es que los análisis pueden tener distorsiones, debido al pago de cuentas atrasadas. Una empresa puede encontrar que tuvo ganancias en un mes en el que fue recibido por varias ventas atrasadas, por ejemplo.

Régimen de competencia

Cuando la gestión del cuadro se realiza utilizando como fechas de las transacciones momento en que se firman. Una venta en 6x, por ejemplo, entra en el régimen de competencia tan pronto como se acuerda.

Muchas empresas utilizan el control de caja por el régimen de caja y utilizan la Demostración de Resultado de Ejercicio (DRE) para hacer el control por el régimen de competencia.

La gestión en sí puede realizarse de varias formas (sistemas, hojas de cálculo, cuadernos). Recomiendo utilizar una hoja de cálculo, ya que son flexibles, fáciles de implementar y son capaces de proporcionar todos los análisis necesarios.

Flujo de caja operativa

O flujo de caja operativo es el registro sólo de los movimientos de caja de la empresa directamente conectados a la operación. Se excluyen, por ejemplo, transacciones financieras, como intereses e ingresos, y adquisición de activos fijos.

Flujo de caja libre

O flujo de caja libre es, en líneas generales, el saldo que queda en la caja después de todos los pagos y deducciones contables. Es muy utilizado en proyecciones financieras y en la valoración de la empresa, pues señala el potencial de pago de dividendos de una empresa. Su cálculo es simple ... se trata del flujo de caja operativa deducido de adquisición de activos fijos, depreciación y amortización.

Hoja de flujo de caja en Excel

El papel de la gestión financiera en las empresas

A gestão financeira es la actividad que permite que las otras áreas de la empresa continúen respirando. Para el inicio de la conversación, todas las áreas presupuestoen otras palabras, saber cuánto pueden gastar e invertir. En segundo lugar, es necesario que alguien concretice y acompañe los gastos e inversiones citados.

El financiero termina siendo un área central, por comunicarse con todas las áreas. Su importancia es tan visible en las grandes empresas, que muchas veces el Director Financiero acaba siendo el sucesor natural del Presidente.

En cualquier empresa, una buena gestión financiera comienza con una buena gestión del flujo de caja. Es la forma más básica para acompañar los registros financieros y tomar decisiones basadas en datos. A partir del flujo de caja, otras actividades financieras pueden ser desarrolladas.

La demostración de flujo de caja es uno de los documentos financieros utilizados para componer la contabilidad de una empresa. La mayoría de las organizaciones miran para el ejercicio contable sólo como cumplimiento de obligaciones fiscales. Esta actitud subestima mucho la importancia de la contabilidad, que acaba siendo dejada de lado.

La contabilidad es la ciencia que estudia los movimientos patrimoniales (bienes, derechos y obligaciones) en las organizaciones. Es a través de ella que se generan los principales informes financieros que podrán guiar a la empresa hacia el futuro. Una contabilidad mal hecha lleva a la empresa a pagar más impuestos ya perder oportunidades financieras y de crédito.

A importancia de la contabilidad, y de la gestión financiera como un todo, puede ser retratada a través de 5 ventajas:

  • Cumplir plazos de pago y recepción
  • Conocimiento de los indicadores financieros
  • Toma de decisiones basada en datos
  • Registro histórico de confianza de la empresa
  • Cumplir con las obligaciones fiscales

El primer paso para hacer una gestión contable confiable es tener el flujo de caja de su empresa organizada y actualizada.

Demostración de flujo de caja: 5 Pasos

Paso 1 - Plan de Cuentas

El objetivo del plan de cuentas es separar las entradas y salidas de dinero en categorías. Este paso es fundamental para los análisis posteriores.

En nuestra planilla, tenemos disponibles las siguientes categorías: Gastos con Productos, Gastos de Servicios, Gastos no Operativos, Gastos con Rh, Gastos Operativos, Gastos de Marketing, Impuestos e Inversiones.

Sin embargo, usted puede utilizar las cuentas que mejor se adecuan su empresa. En nuestra hoja de cálculo misma, son personalizables.

Comience categorizando sus salidas de dinero (costos, gastos e inversiones). Para ilustrar este paso, echa un vistazo a la siguiente imagen con una parte del Plan de Cuentas de Gastos:

Plan de Cuentas de Gastos - Flujo de Caja Excel
Flujo de caja - Plan de cuentas (gastos)

A continuación, separe las entradas de dinero en categorías. En nuestra planilla, las categorías son: Recetas con Productos, Recetas con Servicios y Ingresos no Operativos. Pero recuerde utilizar la categorización que mejor se adapte a su empresa.

Echa un vistazo a la imagen de abajo para ver cómo conseguir mejor las recetas en el plan de cuentas:

Flujo de Caja - Plan de Cuentas de Ingresos
Flujo de Caja - Plan de Cuentas (Ingresos)

Una hoja de cálculo bien hecha, le permite modificar las categorías y tener el resultado automatizado para todo el resto del archivo.

Paso 2 - Lanzamientos Financieros

Ahora que ya ha montado su plan de cuentas, puede realizar los lanzamientos de entradas y salidas (transacciones) diariamente, conforme la imagen abajo:

Flujo de caja Hoja de trabajo - Lanzamientos
Flujo de caja - Lanzamientos

Los lanzamientos financieros no son más que el registro del mayor número de informaciones (sin perder la objetividad) de las transacciones efectuadas.

En nuestra el flujo de caja de hoja de cálculo el saldo de lanzamientos está disponible en la esquina derecha, que se actualiza automáticamente con cada nueva entrada o salida, lo que le permite a usted, como responsable de finanzas, tener una visión general de su flujo de caja.

Hoja de flujo de caja en Excel

En la imagen superior, vemos el ingreso de R $ 1.500,00 para el rubro Marquinhos, que se clasificó en Gastos de RR.HH., en el Plan de Cuentas “Salarios” y tiene el estado de pagado porque ya se ingresó la fecha de pago. Esto significa que, en el día de pago en cuestión, este gasto se realizó y se contabilizó en el flujo de caja. Si lo desea, puede realizar este proceso para cualquier tipo de publicación presente o futura (simplemente no ingrese la fecha para dejar la publicación abierta y solo insértela cuando la transacción realmente ocurra).

Paso 3 - Análisis de los Lanzamientos

Después de hacer los lanzamientos, el camino más simple es entender y encontrar el saldo final diario. Para ello, se debe calcular el valor de las entradas restadas del valor de las salidas y sumarlo al saldo inicial.

En nuestra hoja de cálculo, en el elemento Resumen: Lanzamientos, ya hemos calculado el saldo del día automáticamente, a medida que se proporciona la información. Aquí puedes ver las fluctuaciones a lo largo del mes.

Por ejemplo, si a principios de mes hay más pagos y al final más cobros, el análisis de estos datos permite una mayor preparación financiera, mensual y, en consecuencia, anual.

Flujo de caja de Excel
Flujo de caja - Lanzamientos por mes

En este ítem brindamos un resumen con los Ingresos Totales, tanto del día, como del mes que se muestra, además de los Gastos Totales del día y período.

Consejo: un buen registro de los lanzamientos que aún no han sido pagados o recibidos, también conocidos como Cuentas a Pagar y Cuentas a Recibir, permite que la empresa tenga noción mayor de su empresa Necesidad de Capital de Giro.

Paso 4 - Demostración de flujo de caja

Ahora que hemos pasado por todo el llenado, es necesario intensificar el análisis de resultados, es decir, el flujo de caja consolidado y los diferentes informes que se pueden tomar de él.

Uso de nuestro flujo de caja en excel como ejemplo, primero, veamos los resultados consolidados. Muestran la descripción general, mes a mes, del flujo de caja de la empresa. Para tener una mejor comprensión, observe la siguiente figura:

Flujo de caja de hoja de cálculo
Demostración del control de caja

El control consolidado proporciona el Saldo Inicial, Recetas, Gastos, Ganancia / Perjuicio, Acumulado y Utilidad del mes.

Es importante resaltar que, en esta hoja de cálculo, además de controlar el flujo de caja, también es posible analizar su DRE y controlar las Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar. Finalmente, puede ver gráficos y hacer más análisis visuales.

Curso en línea de flujo de caja en Excel

Paso 5 - Análisis gráfico

Por último, es importante que su gestión de caja devuelva análisis gráficos. Este tipo de análisis, más visual, te permite saber que todo está bien, o que hay algo mal, sólo golpeando el ojo.

Algunos gráficos recomendados para extraer de su flujo de fondos:

1. Análisis Financiero General por Mes - entradas, salidas y saldo a lo largo del año

2. Recetas - por tipo, para que usted sepa las entradas más relevantes y las más insignificantes. ¿Recuerdas cuando te recomendamos categorizar las entradas? Aquí este paso se muestra importante

3. Gastos - por tipo, para que usted observe fluctuaciones mensuales y haga cortes en las cuentas correctas.

4. Cuentas por pagar / Cuentas por cobrar - esencial para la planificación del flujo de caja.

Flujo de caja Dashboard
Análisis gráfico de la gestión de caja

y otros gráficos como:

5. Necesidad de caja - el saldo inicial del período sumado a las entradas sustraídas de las salidas.

6. Saldo acumulado - si está bien hecho, debe corresponder a la suma de sus disponibilidades de caja (cajita, bancos, aplicaciones, etc).

Como puede ver, en nuestra hoja de cálculo, los gráficos se generan automáticamente en base a la información proporcionada en las otras pestañas, a través de Dashboards. Con ellos es posible tener una visión de ingresos y gastos por separado, además de analizar si hay necesidad de efectivo, si hubo rentabilidad y cuál fue la Cuenta de Resultados Anual.

Además, el primer gráfico, de Financial Analysis, ya nos da un panorama general de las finanzas, mes a mes.

Hoja de flujo de caja en Excel

Posibles aplicaciones del flujo de caja

Elaboración de plan de cuentas gerenciales

Un plan de cuentas permite que una empresa clasifique sus ingresos y gastos. El objetivo es clasificar contabilizaciones financieras y, posteriormente, investigar, a través del flujo de caja, qué líneas de ingresos (productos y servicios) se expanden, y qué gastos cortar.
Para saber más: ¿Qué es y cómo hacer un Plan de Cuentas gerenciales?

Elaboración del DFC: Demostración de Flujo de Caja

El estado de flujo de caja es un informe simple que muestra las entradas y salidas de caja y los saldos (inicial y final). Puede ser diario o mensual.
Para saber más: Cómo hacer un DFC, Demostración de flujo de caja?

Reducción de costes en la empresa

Es a través del flujo de caja que una organización puede analizar la evolución de sus líneas de gasto por tipo antes de tomar decisiones de corte.
Para saber más: Cómo reducir los costos del flujo de caja?

Hacer proyecciones financieras

Las proyecciones financieras exitosas, es decir, con menor margen de diferencia al comparadas con lo realizado, parten del histórico. El flujo de caja es el mejor amigo de una proyección financiera. A partir de él, podemos descubrir si hay estacionalidad. En otras palabras, como los ingresos y gastos de la empresa se comportan a lo largo del año.
Para saber más: ¿Cómo hacer proyección financiera en el flujo de caja?

Hacer conciliación bancaria

El flujo de caja, cuando está bien hecho, acaba convirtiéndose en un registro bancario gerencial de la empresa. Para ello, la empresa necesita mantener sus lanzamientos de caja actualizados por banco confiriendo si los saldos (bancario y del DFC) se están equivocando.
Para saber más: ¿Cómo hacer una conciliación bancaria en el flujo de caja?

Controlar los recibos y los pagos en parcelas

Cuando la empresa realiza una venta o una compra parcelada, el gestor financiero ya puede provisionar todas las parcelas haciendo contabilizaciones futuras en el flujo de caja. De esta forma, la empresa ya sabrá más o menos cuánto se espera entrar y salir del cuadro en determinados períodos.
Para saber más:
¿Cómo hacer parcelas en el flujo de caja?

Administrar clientes y proveedores

El flujo de caja puede ayudar a la empresa a entender quién son sus clientes y proveedores más rentables y costosos. Para las empresas que trabajan con proyectos, esta visión se vuelve particularmente especial. Pues podrán conocer sus entradas y salidas por cliente para hacer ajustes futuros en cuentas de clientes.
Para saber más: Cómo administrar clientes y proveedores en el flujo de caja?

Controlar el presupuesto

Las empresas que definen presupuestos por cuenta o por área logran controlarlos y hacer ajustes a través del análisis del flujo de caja.
Para saber más: ¿Cómo hacer un control presupuestario con el flujo de caja?

Hacer una consultoría financiera

Cuando una empresa comienza a ejecutar cualquier proyecto de consultoría financiera que sea, el primer documento financiero que va a pedir, siempre será el informe de flujo de caja, ya que es el corazón de la gestión financiera.
Para saber más: Uso del flujo de caja en una consultoría financiera

Haga su flujo de caja

El control de la caja es esencial para una gestión financiera eficiente y eficaz. Además de proporcionar tranquilidad al gestor, posibilita la previsión de entradas y salidas futuras, auxiliando en la toma de decisión.

Si está interesado, puede hacer clic en el banner a continuación y ver nuestro Hoja de flujo de caja en Excel, ideal para cualquier empresade cualquier tamaño o sector, controlar y organizar su financiero!

Hoja de flujo de caja en Excel

Flujo de caja es un tema crucial para cualquier empresa, no importa su tamaño. Es el primer paso de una gestión financiera de excelencia y, desgraciadamente, un tema poco abordado en los cursos superiores de administración de Brasil.

Sin embargo, para nosotros en la LUZ, siempre es un gran placer hablar de flujo de caja! Será un honor oír sus experiencias sobre el tema y ayudar con sus dificultades. ¡Basta dejar un comentario abajo!

Hojas de trabajo en Excel

42 COMENTARIOS

  1. Hola buenas noches

    La hoja de flujo de caja tiene una propuesta excepcional, sin embargo al usarla me encontré con un número insuficiente de líneas para una rutina mensual de información al ingresar y salir de una empresa. Y a la hora de editar la hoja de cálculo, no es posible intentar insertarla porque ensucia mucho y el proceso es muy complejo, el riesgo de reflejar un error al principio es muy alto, no vale la pena. Sería una sugerencia dejar un número favorable de líneas.

  2. Querido Buenos dias !!!
    Dudas sobre cuentas por cobrar.
    Tengo una función en mi negocio que es un calendario de cuentas por cobrar de hasta 12x, lo que significa que tengo recibos largos todos los días durante este período.
    En la hoja de cálculo de flujo de efectivo no vi un campo o parte en la que pueda colocar estos recibos, separados por bandera o adiquirencia.
    ¿Hay alguna solución dentro de esta hoja de cálculo de flujo de caja de 4.0 para esto?
    Agradecida.

  3. El flujo de caja debe poseer todo el dinero que salió de la caja de su empresa. Si salió R $ 1500, debe constar ese valor, si salió sólo R $ 1380, deberá colocar ese valor. El cuadro analiza las cuentas de la empresa, entonces no importa si es salario, cargo u otro gasto, si salido de la cuenta bancaria de la empresa, debe ser contabilizado

  4. Hola, una duda con respecto al pago de funcionarios.
    ¿El salario que deberá contabilizarse en el flujo de caja es el salario neto o el bruto?
    En la empresa tenemos en el holerite:
    (+) Salario mensual 1500,00
    (-) INSS 120,00
    (-) Plan de salud 150,00
    (-) Compras realizadas por el empleado en la empresa 100,00

    me pidieron que lance en el flujo de caja el salario líquido + plan de salud + compras = 1380,00
    ¿está correcto?

  5. Estoy muy impregnado con el descubrimiento de la hoja de flujo de caja me gustaría profundizar más el conocimiento soy Moçambicano, pequeño emprendedor en la cría de pollos y hice curso medio de contabilidad me gustaría planificar mis ingresos y gastos para saber si el negocio es viable para dar continuidad.

  6. Bom dia.
    Muy interesante incluso esta hoja de trabajo, estoy fascinado por el contenido presentado. Nunca he visto una hoja de trabajo tan completa, así que pregunto: ¿Cómo se puede dejar una columna con un hipervínculo y luego hacer una interacción tan magnífica?

  7. Hola Fábio, todo bueno? ¡Gracias por el mensaje! Sí, usted puede replicar por lo que mantener la referencia a nuestro blog avisando que el contenido es nuestro. En el más, también poseemos un programa de afiliados para ventas de nuestras planillas. ¿Eso le interesaría? Si desea más detalles, pido que me envíe un e-mail a [correo electrónico protegido]!

    Abrazos!

  8. Hola a todos, tengo un sitio de cursos de profesionalización y en él exploramos mucho el excel, quería saber si puedo replicar sus puestos en mi blog, sin borrar referencias y tan poco modificar contenido, incluso los enlaces con la propaganda de sus hojas de cálculo. ¿Que crees?

  9. Buenas tardes.
    En mi empresa montamos un flujo de caja proyectado mensual y anual, mi parte es proyectar los recibos de la empresa, tomamos como base para el montaje del flujo la facturación cerrada del mes más la facturación estimado por el área de planificación. Con eso conseguimos proyectar el mensual.
    Pero el flujo anual creamos una curva de recibos que proyecta los demás recibos en función del plazo de ventas, esa curva es un porcentaje estimado de la facturación de cada mes de las parcelas que vencerán de acuerdo con el plazo promedio de ventas soy nuevo en la empresa y sinceramente no se sabe cómo fue creada y si de hecho el modelo utilizado es el más eficaz, me gustaría entender mejor cómo hacer una curva de proyección de recibos. Abrazos.

  10. En este caso,

    pero no se que hacer, pero no se que hacer. No hay nuevos mensajes

  11. Gracias por la contribución. ¿Tendría que contribuir con un texto suyo hablando sobre el poder de las planillas y, quién sabe, exponer su experiencia personal?

    Abrazos

  12. Interesante como el post y su blog aborda diversas dificultades financieras y las resuelve a través de hojas de cálculo. No conozco a nadie que haga un trabajo de plantación tan bueno como ustedes.

    Me gustaría pedirle un favor. Tengo un blog sobre finanzas personales y he abordado el mismo tema de flujo de caja para los negocios y quería una opinión suya en los comentarios diciendo lo que podría añadirse.

    Sé que son muchas peticiones de comentarios para aprobar sin embargo si encontrar una oportunidad para hacer lo que pido, estar profundamente agradecido.

    ¡Enhorabuena Leandro!

  13. Cierto, entonces la mejor forma sería tratar esta situación como parcelas, transformar el lanzamiento de R $ 100 en dos parcelas de R $ 50,00 por ejemplo. Así es más fácil de administrar. Gracias, abrazo.

  14. Hola Humberto,

    En este caso, debe intentar reflejar exactamente este comportamiento en su flujo de caja, publicando esta entrada como pago a plazos y "cancelando" cuando los pagos realmente lleguen, ¿de acuerdo?

    Abrazos!

  15. Hola, buenas noches, ante todo, felicitaciones por el trabajo, he conocido recientemente el blog y estoy aprendiendo mucho sobre la gestión financiera.
    En el caso de que el cliente no se encuentre en el mercado, el precio de venta al público es de $ 100.00. de algunos días o incluso el próximo mes. ¿Cómo monto mi flujo de caja delante de esta situación?

  16. Creía que era eso. Que bueno que usted está resolviendo el problema en su pc y que la hoja de trabajo ya está funcionando. Espero que disfrute! No hay nuevos mensajes

  17. Hola, Rafael. Recibí la hoja de cálculo y conseguí abrirla en otra máquina, incluso la en .xlsx. El problema es incluso con esta máquina, voy a ver si tengo soporte en Office.com, ya que tengo dificultades para abrir otros documentos del paquete, con el mismo mensaje. Agradezco su atención y su ayuda.

  18. Acabo de enviarle la hoja de cálculo en formato xls. Espero que resuelva el problema que estaba ocurriendo, pero cualquier cosa es sólo hablar conmigo de nuevo. No hay nuevos mensajes

  19. Oi Bauto,

    (en el caso de que no se encuentre en el disco duro).

    ¿Puede usted enviarme su email? Voy a enviar una versión anterior de la hoja de cálculo para ver si supera estos problemas

  20. Buenos días, Leandro.
    He descargado la hoja de cálculo, pero no puedo trabajar en ella. Creo que no se trata de I.Explorer, sino de alguna configuración del propio Excel o de la máquina, que no he podido cambiar.
    Sigue la imagen del mensaje.
    Agradecida.

  21. Pero no puedo hacer nada con ellas, pues recibo mensajes de que la política de mi ordenador no permite Inclusive la hoja de lista de regalos. Ya he hecho todo lo que sabía, en la configuración de seguridad, sin embargo no funcionó. Las hojas de otros proveedores, sitios, foros, etc, puedo abrir normalmente, incluso con Macro y VBA.
    ¿Me pueden ayudar?

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