A matemática financeira tem como proposito a análise de dados financeiros em relação ao valor do dinheiro no tempo e em como isso é aplicado a empréstimos, investimentos e avaliação financeira de projetos. Para atingir esse fim, utiliza-se uma série de conceitos e de fórmulas matemáticas que são complexos e demandam bastante tempo para serem calculadas.
Por conta dessa complexidade é muito comum a utilização do Excel ou da calculadora HP 12C para efetuar esses cálculos. Veremos aqui como aplicar as principais fórmulas da matemática financeira no Excel e obter os dados de forma mais simples.
Cálculo de Juros
Juros é um termo muito ouvido no nosso dia-a-dia, e pode definido como o rendimento de uma aplicação financeira, valor referente ao atraso no pagamento de uma prestação ou a quantia paga pelo empréstimo de um capital. Para o seu cálculo podemser utilizado dois métodos: juros simples ou juros compostos.
Juros Simples
Nos juros simples o valor do juros do período incide apenas sobre o valor principal, sem acumular com o juros do período anterior.
J = C . i . n
Sendo:
J: Juros
C: Capital
i: Taxa de juros
n: Período
Aplicação no Excel
Vamos calcular o valor do juros e o valor total a pagar por um empréstimo de R$100.000,00 à taxa de 1,5% ao mês por 2 anos e colocar isso no Excel.
O primeiro passo é alinhar os dados para realizar os cálculos: converter a taxa para decimal e o prazo para meses.
Após isso, aplicaremos as fórmulas destacadas em vermelho para realizar o cálculo e chegar aos valores que estamos buscando.
Juros Compostos
No cálculo dos juros compostos após cada período os juros são incorporados ao capital, proporcionando juros sobre juros.
M = C . (1 + i)^n
Sendo:
M: Montante
C: Capital investido
i: Taxa de juros
n: Período
Juros = Montante – Capital
Aplicação no Excel
Vamos calcular o mesmo capital de R$100.000,00 ao longo de 2 anos com uma taxa de 2% ao mês, agora utilizando o juros composto. Para isso vamos calcular primeiramente o valor do montante do primeiro mês, utilizando a fórmula a seguir.
A partir daí, iremos utilizar o valor do montante do mês anterior no lugar do valor do capital e vamos trancar a referência à taxa de juros, assim poderemos arrastar a mesma fórmula até o final do período.
Agora é possível calcular a projeção do juros em moeda, subtraindo o valor do montante mensal pelo valor do capital inicial, conforme a fórmula.
Arrastando a mesma fórmula até o fim do período é possível calcular o valor do juros mês a mês.
Essa é a aplicação de algumas fórmulas da matemática financeira no Excel de forma que seja possível a manutenção do cálculo caso precisem ser alterados apenas alguns valores da planilha.
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