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O que é e como fazer Fluxo de Caixa?
O que é Fluxo de Caixa Operacional?
O Fluxo de Caixa Operacional é o resultado das entradas e saídas financeiras de um negócio levando em consideração apenas as movimentações necessárias à operação. Em outras palavras, desse cálculo, exclui-se qualquer tipo de custo ou ganho financeiro.
A diferença entre o fluxo de caixa operacional para o fluxo de caixa é que este contabiliza todas as operações da empresa, mesmo as não diretamente ligadas a operação. Por exemplo, juros bancários, aquisições de imobilizados, rendimentos de aplicações, dentre outras.
Por não ser um retrato fiel de todas as operações da empresa, o fluxo de caixa operacional não mostrará o saldo bancário corretamente, mas sim como ele seria, caso a empresa estivesse apenas voltada para a produção.
Qual a Importância do Fluxo de Caixa Operacional?
Esse é um indicador importante de ser acompanhando, pois ele vai lhe dizer quanto de dinheiro você conseguiu gerar para o seu caixa. E isso, sem se atrapalhar com outros resultados que podem te levar a conclusões equivocadas sobre o sucesso ou fracasso da sua operação.
Por exemplo, imagine que você teve um mês com R$20.000,00 de Fluxo de Caixa Operacional, mas decidiu pagar uma multa de R$10.000,00 para entregar seu escritório antes do tempo no contrato. Se estivesse tudo misturado, você acharia que seu resultado foi metade do que ele realmente foi e esperaria um mês seguinte igualmente ruim, e essa não é a realidade.
Exemplo de Resumido do Fluxo de Caixa Operacional
Segue abaixo um resumo de um fluxo de caixa simplificado para vermos em qual posição o fluxo de caixa se encontra em um demonstrativo financeiro.
Receita —————————— R$20.000,00
Despesas: ————————— R$8.000,00
LAIR: ——————————— R$12.000
Impostos: ————————— R$4.000,00
Fluxo de Caixa Operacional: — R$8.000,00
Em outras palavras, podemos entender a fórmula do Fluxo de Caixa Operacional como: LAIR (Lucro Antes do Imposto de Renda) – Impostos
Está se aprofundando na construção do seu fluxo de caixa e demonstrativo de resultado do seu negócio? Deixe seu comentário com dúvidas que lhe ajudaremos! Além disso, possuímos uma planilha de fluxo de caixa já pronta em excel!
