Fluxo de Caixa Operacional: o que é e como calcular

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Fluxo de Caixa Operacional

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O que é e como fazer Fluxo de Caixa?

O que é Fluxo de Caixa Operacional?

O Fluxo de Caixa Operacional é o resultado das entradas e saídas financeiras de um negócio levando em consideração apenas as movimentações necessárias à operação. Em outras palavras, desse cálculo, exclui-se qualquer tipo de custo ou ganho financeiro.

A diferença entre o fluxo de caixa operacional para o fluxo de caixa é que este contabiliza todas as operações da empresa, mesmo as não diretamente ligadas a operação. Por exemplo, juros bancários, aquisições de imobilizados, rendimentos de aplicações, dentre outras.

Por não ser um retrato fiel de todas as operações da empresa, o fluxo de caixa operacional não mostrará o saldo bancário corretamente, mas sim como ele seria, caso a empresa estivesse apenas voltada para a produção.

Qual a Importância do Fluxo de Caixa Operacional?

Esse é um indicador importante de ser acompanhando, pois ele vai lhe dizer quanto de dinheiro você conseguiu gerar para o seu caixa. E isso, sem se atrapalhar com outros resultados que podem te levar a conclusões equivocadas sobre o sucesso ou fracasso da sua operação.

Por exemplo, imagine que você teve um mês com R$20.000,00 de Fluxo de Caixa Operacional, mas decidiu pagar uma multa de R$10.000,00 para entregar seu escritório antes do tempo no contrato. Se estivesse tudo misturado, você acharia que seu resultado foi metade do que ele realmente foi e esperaria um mês seguinte igualmente ruim, e essa não é a realidade.

Exemplo de Resumido do Fluxo de Caixa Operacional

Segue abaixo um resumo de um fluxo de caixa simplificado para vermos em qual posição o fluxo de caixa se encontra em um demonstrativo financeiro.

Receita —————————— R$20.000,00
Despesas: ————————— R$8.000,00
LAIR: ——————————— R$12.000
Impostos: ————————— R$4.000,00
Fluxo de Caixa Operacional: — R$8.000,00

Em outras palavras, podemos entender a fórmula do Fluxo de Caixa Operacional como: LAIR (Lucro Antes do Imposto de Renda) – Impostos

Está se aprofundando na construção do seu fluxo de caixa e demonstrativo de resultado do seu negócio? Deixe seu comentário com dúvidas que lhe ajudaremos! Além disso, possuímos uma planilha de fluxo de caixa já pronta em excel!

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Leandro Borges
Leandro começou a vida profissional prestando consultorias centenas de pequenas empresas em todo o Brasil e foi professor em instituições como SEBRAE, Vale, Souza Cruz, FIRJAN, COPPE e FGV. Hoje, é encantado pelas facilidades que o Excel traz para a gestão empresarial e quer levar essa maravilha para o Brasil e o Mundo!

2 COMENTÁRIOS

  1. estou tentanto fazer analise de um fluxo de caixa de uma pequena empresa varejista, onde so tenho dados da entradas representados pelas inscriçoes, patrocinio e emprestimos da empresas e as saidas que sao medalhas, etc. nao sei como fazer pra saber se a empresa é viavel ou nao ? e qual lucro dela ?

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